비상장주식 증권거래세 및 양도소득세 정리

 

 

비상장주식 거래 시 필수적으로 알아야 할 세금 정보를 확인하세요. 양도소득세, 증권거래세, 가산세 등 세금 계산 방법과 절세 전략까지 자세히 정리했습니다. 다음에서 빠르게 확인해보세요.

 

 

 비상장주식 세금, 왜 중요한가?

비상장주식은 코스피나 코스닥 등에 상장되지 않은 주식을 의미하며, 장외 거래를 통해 매매가 이루어집니다. 하지만 비상장주식을 사고팔 때도 세금이 부과되며, 이를 정확히 이해하지 못하면 예상치 못한 세금 부담이 발생할 수 있습니다.

특히, 양도소득세, 증권거래세, 가산세 등이 부과될 수 있으며, 신고 기한을 지키지 않으면 불필요한 가산세를 납부해야 할 수도 있습니다. 따라서 정확한 세금 계산법과 신고 방법을 숙지하는 것이 필수적입니다.

 1. 비상장주식 거래 시 부과되는 세금

 양도소득세

비상장주식을 매도하여 차익이 발생하면 양도소득세가 부과됩니다.

• 과세 대상: 개인 또는 법인이 비상장주식을 매도하여 양도차익이 발생한 경우
• 세율:

구분	세율
중소기업 주식	10%
대기업 및 기타 비상장주식	20%
대주주 (지분율 4% 이상 또는 10억 원 초과)	20~25%

• 신고 및 납부 기한: 주식 양도일이 속하는 반기의 말일 부터 2개월 이내

 증권거래세

비상장주식을 거래할 경우 매도자는 거래 금액의 0.35%를 증권거래세로 납부해야 합니다.

• 세율: 0.35%
• 신고 및 납부 기한: 주식거래일이 속하는 반기의 말일 부터 2개월 이내
• 예외 사항: 일부 벤처기업 및 스타트업 주식은 감면 가능

 2. 비상장주식 세금 신고 방법

 양도소득세 신고 절차

1. 국세청 홈택스 접속
2. "신고/납부" 메뉴에서 "양도소득세 신고" 선택
3. 양도 주식 정보 입력
4. 신고서 제출 후 세금 납부

 증권거래세 신고 절차

1. 증권거래세 신고서 작성
2. 거래 내역 및 금액 기재
3. 주식거래일이 속하는 반기의 말일 부터 2개월 이내 납부 필수

3. 가산세 및 절세 전략

 가산세 (미신고 시 벌금)

• 양도소득세 미신고: 신고 기한 초과 시 최대 40% 가산세 부과
• 증권거래세 미신고: 하루 연체 시 연 10.95% 이자 가산

 절세 방법

• 가족 간 증여를 활용하여 세율 절감
• 벤처기업 주식 양도 시 감면 혜택 활용
• 양도 시점을 조정하여 세금 최적화
• 손실 발생 시 이를 반영하여 양도차익 축소

 4. 비상장주식 세금 관련 Q&A

Q1. 증권거래세는 매수자도 내야 하나요?

A. 아니요. 증권거래세는 매도자만 납부합니다.

Q2. 비상장주식을 부모님에게 증여하면 세금이 발생하나요?

A. 네. 일정 금액 이상 증여 시 증여세가 부과됩니다.

Q3. 세금을 줄일 방법이 있나요?

A. 가족 간 거래, 장기 보유, 벤처기업 혜택 등을 활용하면 절세할 수 있습니다.